Zelfstandigenaftrek en startersaftrek uitgelegd
Als ondernemer hoef je niet over je hele winst belasting te betalen. Voldoe je aan het urencriterium, dan verlagen een paar aftrekposten je belastbare winst flink. Dit zijn de belangrijkste.
Wat is ondernemersaftrek?
Ondernemersaftrek is een verzamelnaam voor een aantal aftrekposten die alleen voor ondernemers gelden. Ze halen een bedrag van je winst af voordat de belasting wordt berekend. De bekendste zijn de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek. Daarnaast bestaat de mkb-winstvrijstelling, die net iets anders werkt.
Eerst dit: het urencriterium
De zelfstandigenaftrek en de startersaftrek krijg je alleen als je voldoet aan het urencriterium: minstens 1.225 uur per jaar in je onderneming. Daar tellen niet alleen je facturabele uren mee, maar ook administratie, acquisitie, reistijd en scholing.
Het loont dus om je uren netjes bij te houden, vanaf het begin. Begin je net? Dan vind je in starten als zzp'er een handig overzicht van alles wat je moet regelen.
De zelfstandigenaftrek
De zelfstandigenaftrek is een vast bedrag dat je van je winst aftrekt als je aan het urencriterium voldoet. Goed om te weten: dit bedrag wordt de laatste jaren stapsgewijs afgebouwd. Het is dus lager dan een paar jaar geleden, en het daalt nog verder. Het exacte bedrag voor dit jaar vind je bij de Belastingdienst, of het rolt automatisch uit onze berekening.
De startersaftrek
Ben je net begonnen, dan komt daar in je beginjaren de startersaftrek bovenop. Dat is een extra bedrag boven op de zelfstandigenaftrek, bedoeld om de start wat lichter te maken. Je mag de startersaftrek maximaal drie keer gebruiken in je eerste vijf jaar als ondernemer.
Eerst gaan de zelfstandigenaftrek en startersaftrek van je winst af. Over wat dán overblijft wordt de mkb-winstvrijstelling toegepast. Pas daarna rekent de Belastingdienst de belasting. Elke aftrekpost werkt dus door op de volgende.
De mkb-winstvrijstelling
Na de ondernemersaftrek is een vast percentage van de resterende winst vrijgesteld: de mkb-winstvrijstelling. Een prettig verschil met de zelfstandigenaftrek is dat je hiervoor niet aan het urencriterium hoeft te voldoen. Het percentage kan per jaar wijzigen, dus reken met het actuele cijfer.
Hoe pakt dat samen uit?
Door deze posten te stapelen betaal je belasting over een lager bedrag dan je winst. Hoeveel dat scheelt, hangt af van je winst en je situatie. Het mooiste is om het gewoon te zien: in onze uitgebreide belastingberekening zitten de ondernemersaftrek en de mkb-winstvrijstelling verwerkt, zodat je het effect direct terugziet.
Benieuwd wat jij overhoudt?
Reken je belasting door met aftrekposten en al, of laat ons je aangifte verzorgen zodat je zeker weet dat je niets laat liggen.
Let op: dit is algemene informatie, geen persoonlijk fiscaal advies. De bedragen en percentages van de aftrekposten veranderen per jaar. Controleer de actuele cijfers bij de Belastingdienst of vraag het ons even na voor jouw situatie.