Urencriterium: zo haal je de 1.225 uur en houd je ze bij
Het urencriterium is de sleutel tot de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek. Haal je de 1.225 uur, dan scheelt dat honderden euro's belasting. Dit telt mee, dit niet, en zo bewijs je het.
- Je haalt het urencriterium als je in een kalenderjaar minstens 1.225 uur aan je onderneming besteedt.
- Alle uren tellen: niet alleen betaald werk, ook administratie, acquisitie, reistijd en scholing.
- Werk je ook in loondienst en ben je geen starter meer? Dan moet je bovendien meer dan de helft van je totale werktijd in je bedrijf steken.
- Het criterium geeft recht op de zelfstandigenaftrek van €1.200 en, voor starters, de startersaftrek van €2.123 in 2026.
Waarom die 1.225 uur zo belangrijk zijn
De Belastingdienst gebruikt het urencriterium om te bepalen of je "echt" ondernemer bent of dat je onderneming meer een bijzaak is. Haal je de grens, dan krijg je toegang tot de ondernemersaftrek: de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek en enkele kleinere regelingen. Haal je de grens niet, dan vervalt die aftrek in dat jaar. De mkb-winstvrijstelling van 12,7% houd je overigens wel, want daarvoor geldt het urencriterium niet.
Om een idee te geven: bij een winst in de tweede schijf scheelt de zelfstandigenaftrek van €1.200 je zo'n €450 aan belasting, en de startersaftrek daar bovenop nog eens ongeveer €800. Hoe dat precies uitpakt lees je in zelfstandigenaftrek en startersaftrek uitgelegd.
Welke uren tellen mee?
Alle tijd die je aan je onderneming besteedt, of je er nu direct geld mee verdient of niet. Denk aan:
- Declarabele uren en productie voor klanten
- Offertes maken, acquisitie, netwerken en gesprekken met potentiële klanten
- Administratie, facturen sturen, bonnen verwerken en contact met je boekhouder
- Reistijd naar klanten, leveranciers en opdrachten
- Je website, social media en marketing
- Cursussen en vakliteratuur die je kennis op peil houden
- Inkopen doen, je werkplek inrichten en onderhoud van bedrijfsmiddelen
Wat niet meetelt: uren die je voor een werkgever werkt, ziekte-uren en uren die niets met je bedrijf te maken hebben. Eén uitzondering is er wel: ben je zwanger, dan tellen de uren die je door je zwangerschap niet werkt gedurende zestien weken toch mee alsof je gewerkt hebt.
Ook een baan in loondienst? Let op het grotendeelscriterium
Combineer je je bedrijf met een baan, dan geldt naast de 1.225 uur een tweede eis: je moet meer dan de helft van je totale werktijd aan je onderneming besteden. Werk je 32 uur in loondienst, dan moet je dus meer dan 32 uur per week ondernemen om te voldoen. Voor starters geldt deze extra eis niet. Je bent starter zolang je in de vijf voorgaande jaren minstens één jaar geen ondernemer was. Hoe dit in de praktijk uitpakt, lees je in zzp'er naast je baan.
De 1.225 uur geldt per kalenderjaar en wordt niet naar rato verlaagd als je later in het jaar begint. Start je in het najaar, dan haal je het criterium dat jaar meestal niet. Dat is geen probleem: je startersaftrek mag je in de eerste vijf jaar drie keer gebruiken, dus je verliest niets als je hem later inzet.
Zo bewijs je je uren
De Belastingdienst vraagt niet om een sluitende stopwatch, maar je moet je uren wel aannemelijk kunnen maken. Een registratie per dag of week met datum, activiteit en aantal uren is de basis. Een spreadsheet is genoeg, een urenapp is handiger. Bewaar daarnaast je agenda, facturen, offertes en e-mails: samen vormen die het bewijs dat je uren kloppen. Schat je uren achteraf in, dan sta je zwak bij een controle.
Praktische tip: reserveer elke vrijdag vijf minuten om je week bij te werken. Dat is eenvoudiger dan aan het einde van het jaar reconstrueren wat je in maart deed.
Vul in hoeveel uur je gemiddeld per week aan je bedrijf besteedt, inclusief administratie en reistijd.
Wil je weten wat de aftrek je oplevert? Bekijk de uitgebreide belastingberekening, daar zit het urencriterium als vinkje in.
Veelgestelde vragen
Tellen reisuren mee voor het urencriterium?
Ja. Reistijd naar klanten, leveranciers of een opdracht telt mee als tijd die je aan je onderneming besteedt. Datzelfde geldt voor administratie, acquisitie, offertes maken, je website bijhouden en cursussen die met je vak te maken hebben.
Ik ben halverwege het jaar gestart. Geldt dan een lagere grens?
Nee. De grens van 1.225 uur geldt voor het hele kalenderjaar en wordt niet naar rato verlaagd als je later start. Begin je in september, dan moet je in die paar maanden alsnog 1.225 uur maken om de aftrek te krijgen. In de praktijk lukt dat zelden, dus reken daar in je startjaar niet op.
Moet ik mijn urenregistratie opsturen naar de Belastingdienst?
Nee, je stuurt niets mee met je aangifte. Je moet je uren wel aannemelijk kunnen maken als de Belastingdienst erom vraagt. Een simpele registratie per dag of week, aangevuld met je agenda, facturen en e-mails, is daarvoor meestal voldoende.
Liever dat wij het regelen?
Voor een vaste prijs per maand doen wij je administratie, btw-aangifte, inkomstenbelasting en jaarcijfers. Vragen stel je gewoon via WhatsApp.
Let op: dit is algemene informatie, geen persoonlijk fiscaal advies. Bedragen en percentages gelden voor 2026 en veranderen per jaar. Controleer de actuele cijfers bij de Belastingdienst of vraag het ons even na voor jouw situatie.