Hoeveel belasting betaal je als zzp'er in 2026?
Bij een winst van €50.000 betaal je als zzp'er in 2026 ongeveer €9.700 aan belasting en zorgpremie en hou je ruim €40.000 over. Hoe dat bedrag tot stand komt, en wat er verandert als je meer of minder verdient, lees en reken je hier.
- Je betaalt inkomstenbelasting over je belastbare winst: je winst min de zelfstandigenaftrek, min 12,7% mkb-winstvrijstelling.
- Daarover gelden in 2026 drie schijven: 35,75%, 37,56% en 49,50%. Daar gaan de heffingskortingen weer van af.
- Daarnaast betaal je 4,85% bijdrage Zvw, met een maximum van ongeveer €3.851.
- Bij €50.000 winst kom je uit op ongeveer €9.700 in totaal. Reken hieronder je eigen situatie door.
Schuif naar je verwachte winst voor 2026. De berekening gebruikt dezelfde rekenmotor als onze belastingcalculator.
Indicatie voor één persoon onder de AOW-leeftijd, zonder ander inkomen, eigen woning of vermogen. Wil je die wel meenemen? Gebruik de uitgebreide berekening.
Stap 1: van winst naar belastbare winst
Je winst is je omzet min je zakelijke kosten. Maar daar betaal je nog geen belasting over. Eerst gaat de ondernemersaftrek eraf. Voldoe je aan het urencriterium, dan is dat in 2026 de zelfstandigenaftrek van €1.200, plus in je startjaren de startersaftrek van €2.123. Over wat overblijft geldt de mkb-winstvrijstelling: 12,7% van die winst is vrijgesteld. Daarvoor hoef je niet aan het urencriterium te voldoen.
Een voorbeeld met €50.000 winst en recht op de zelfstandigenaftrek: €50.000 min €1.200 is €48.800. Daar gaat 12,7% van af, dus €6.198. Je belastbare winst is dan €42.602.
Stap 2: de schijven van 2026
Over je belastbare inkomen in box 1 betaal je inkomstenbelasting en premies volksverzekeringen samen, in drie schijven:
| Belastbaar inkomen 2026 | Tarief |
|---|---|
| tot €38.883 | 35,75% |
| €38.883 tot €78.426 | 37,56% |
| boven €78.426 | 49,50% |
Bij €42.602 belastbare winst is dat 35,75% over de eerste €38.883 en 37,56% over de resterende €3.719, samen ongeveer €15.300. Dat lijkt veel, maar we zijn nog niet klaar.
Stap 3: de heffingskortingen
Iedereen heeft recht op de algemene heffingskorting, maximaal €3.115 in 2026, die afbouwt vanaf een inkomen van €29.736. Werk je, ook als ondernemer, dan krijg je bovendien de arbeidskorting, maximaal €5.685. Beide kortingen gaan rechtstreeks van je belasting af. In ons voorbeeld leveren ze samen ongeveer €7.700 op, zodat er ruim €7.600 aan inkomstenbelasting en premies overblijft.
Belangrijk om te weten: beide kortingen worden lager als je meer verdient. Daardoor betaal je over elke extra euro winst tussen ongeveer €40.000 en €78.000 in de praktijk bijna 50% aan belasting en Zvw, terwijl het schijftarief maar 37,56% is. Meer daarover in het rekenblok hieronder.
Stap 4: de bijdrage Zvw
Als ondernemer betaal je zelf de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet: 4,85% over je belastbare winst, met een maximum van ongeveer €3.851. In het voorbeeld is dat €2.066. Die krijg je op een aparte aanslag, en veel starters vergeten hem in hun begroting.
Het totaal: €50.000 winst in 2026
| Winst uit onderneming | € 50.000 |
| Zelfstandigenaftrek | − € 1.200 |
| Mkb-winstvrijstelling 12,7% | − € 6.198 |
| Belastbare winst | € 42.602 |
|---|---|
| Belasting en premies volgens de schijven | € 15.298 |
| Arbeidskorting en algemene heffingskorting | − € 7.690 |
| Inkomstenbelasting en premies | € 7.608 |
| Bijdrage Zvw 4,85% | € 2.066 |
| Totaal te betalen | € 9.674 |
| Netto over | € 40.326 |
Dat is een gemiddelde belastingdruk van 19,3%. Zonder urencriterium betaal je ruim €500 meer; als starter met startersaftrek juist ruim €900 minder.
Anders dan bij loondienst wordt er niets ingehouden op je omzet. De aanslag komt pas na afloop van het jaar, of eerder als je een voorlopige aanslag aanvraagt. Een goede vuistregel voor een gemiddelde zzp'er: reserveer 20 tot 30% van elke betaalde factuur voor belasting en Zvw, en zet de btw daar nog los van apart.
Hoe pakt het uit bij andere winsten?
| Winst 2026 | Belasting + Zvw | Netto over | Gemiddeld |
|---|---|---|---|
| € 30.000 | € 1.712 | € 28.288 | 5,7% |
| € 40.000 | € 5.326 | € 34.674 | 13,3% |
| € 50.000 | € 9.674 | € 40.326 | 19,3% |
| € 60.000 | € 14.586 | € 45.414 | 24,3% |
| € 75.000 | € 21.954 | € 53.046 | 29,3% |
| € 100.000 | € 35.977 | € 64.023 | 36,0% |
Met urencriterium, zonder startersaftrek, zonder ander inkomen. Let op het verschil tussen €30.000 en €40.000: die €10.000 extra winst kost ruim €3.600 aan belasting, omdat de heffingskortingen daar beginnen af te bouwen.
Wat verlaagt je belasting nog meer?
- Alle zakelijke kosten meenemen. Elke euro kosten verlaagt je winst en dus je belasting. Lees welke kosten je mag aftrekken.
- Zakelijke kilometers met je privéauto. €0,25 per kilometer in 2026, zie zakelijke auto of privéauto.
- Investeringen. Bij grotere investeringen in een jaar kun je recht hebben op de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek.
- Een fiscale partner. Gezamenlijke posten zoals de eigen woning kun je slim verdelen. Onze uitgebreide berekening rekent de voordeligste verdeling uit.
Veelgestelde vragen
Hoeveel procent belasting betaal ik als zzp'er?
Dat hangt af van je winst. In 2026 betaal je over je belastbare inkomen 35,75% tot €38.883, 37,56% tot €78.426 en 49,50% daarboven. Door de heffingskortingen en de ondernemersaftrek ligt het gemiddelde percentage veel lager: bij €30.000 winst rond de 6%, bij €50.000 rond de 19% en bij €100.000 rond de 36%, inclusief de bijdrage Zvw.
Betaal ik als zzp'er ook de bijdrage Zvw?
Ja. Naast de inkomstenbelasting betaal je de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet van 4,85% over je winst na aftrekposten, met een maximum van ongeveer €3.851 in 2026. Die bijdrage komt op een aparte aanslag en staat los van je zorgpremie aan de verzekeraar.
Vanaf welke winst betaal ik het toptarief van 49,50%?
Het toptarief geldt over het deel van je belastbaar inkomen boven €78.426. Omdat je winst eerst wordt verlaagd met de ondernemersaftrek en de mkb-winstvrijstelling van 12,7%, kom je daar pas bij een winst van ruim €91.000 aan.
Wil je zeker weten dat je niets laat liggen?
Voor €99 per maand doen wij je administratie, btw-aangifte, inkomstenbelasting en jaarcijfers. Elke aftrekpost waar je recht op hebt, nemen wij mee.
Let op: dit is algemene informatie, geen persoonlijk fiscaal advies. Bedragen en percentages gelden voor 2026 en veranderen per jaar. Controleer de actuele cijfers bij de Belastingdienst of vraag het ons even na voor jouw situatie.