Voorlopige aanslag als zzp'er: hoe werkt het en wat reserveer je?
Als zzp'er houdt niemand belasting in op je omzet. Je betaalt achteraf, in één keer, tenzij je een voorlopige aanslag aanvraagt. Zo werkt dat, wanneer het slim is, en hoeveel je ondertussen apart zet.
- Een voorlopige aanslag is een schatting vooraf van je inkomstenbelasting en bijdrage Zvw, die je in maandelijkse termijnen betaalt.
- Je vraagt hem zelf aan of wijzigt hem via Mijn Belastingdienst, op basis van je verwachte winst.
- Vraag je er geen aan, reserveer dan zelf: bij €50.000 winst zo'n €800 per maand.
- Te weinig betaald? Dan volgt na je aangifte een bijbetaling, mogelijk met belastingrente.
Wat is een voorlopige aanslag?
In loondienst houdt je werkgever elke maand loonheffing in. Als ondernemer ontvang je je omzet bruto en rekent de Belastingdienst pas af na je aangifte, dus ergens in de zomer van het jaar erna. Over een goed jaar kan dat een aanslag van duizenden euro's zijn, in één keer. De voorlopige aanslag voorkomt die klap: de Belastingdienst schat op basis van jouw opgave wat je over het lopende jaar moet betalen en verdeelt dat over de resterende maanden. Na je definitieve aangifte wordt verrekend wat je te veel of te weinig hebt betaald.
Je krijgt in de praktijk twee voorlopige aanslagen: één voor de inkomstenbelasting en premies, en één voor de bijdrage Zvw.
Wanneer is het slim?
- Je vindt het lastig om geld apart te zetten. Automatisch betalen in termijnen dwingt discipline af.
- Je verwacht een flinke aanslag. Vanaf 1 juli van het jaar na het belastingjaar rekent de Belastingdienst belastingrente over wat je nog moet betalen. Die rente is fors, ruim hoger dan wat je op een spaarrekening krijgt.
- Je moest vorig jaar bijbetalen. Dan legt de Belastingdienst meestal zelf een voorlopige aanslag op, gebaseerd op je vorige aangifte. Controleer die: klopt de schatting niet met je verwachte winst, pas hem dan aan.
Wanneer is het minder nodig? Als je gedisciplineerd zelf reserveert op een aparte rekening en je winst goed kunt inschatten. Dan houd je het geld iets langer zelf, maar het verschil is klein en het risico op een verrassing groter.
Zo vraag je hem aan of pas je hem aan
- Log in op Mijn Belastingdienst met DigiD en kies voor de voorlopige aanslag van het lopende jaar.
- Vul je verwachte winst in, samen met eventuele andere inkomsten en aftrekposten zoals hypotheekrente.
- Geef aan of je voldoet aan het urencriterium en of je starter bent. Dat bepaalt je ondernemersaftrek.
- Verstuur de opgave. Binnen enkele weken ontvang je de aanslag met het maandbedrag en het rekeningnummer voor de termijnen, of je regelt automatische incasso.
Wijzigt je situatie tijdens het jaar, bijvoorbeeld omdat je een grote opdracht binnenhaalt of juist minder werkt, dan pas je de aanslag op dezelfde manier aan. Doe dat liever te vaak dan te weinig.
Bij ABCijfers houden we tijdens het jaar je winst in de gaten en stellen we de voorlopige aanslag met je bij. Zo blijft de bijbetaling of teruggave na de aangifte klein, en weet je elke maand precies waar je aan toe bent.
Vul je verwachte winst voor 2026 in en zie wat je per maand moet reserveren, of laten incasseren via een voorlopige aanslag.
Indicatie voor één persoon onder de AOW-leeftijd, zonder ander inkomen. De btw die je ontvangt is niet van jou en zet je hier los van apart.
Vergeet de btw niet
De voorlopige aanslag gaat over inkomstenbelasting en Zvw. De btw die je op je facturen rekent, draag je apart af via de btw-aangifte, meestal per kwartaal. Die btw is nooit van jou geweest. Zet hem direct bij ontvangst op een aparte rekening, anders geeft elk kwartaal een onaangename verrassing.
Veelgestelde vragen
Ben ik verplicht een voorlopige aanslag aan te vragen?
Nee. Je mag ook wachten op de definitieve aanslag na je aangifte. De Belastingdienst kan wel zelf een voorlopige aanslag opleggen als je vorig jaar moest bijbetalen. Vraag je er zelf geen aan en moet je veel bijbetalen, dan kan de Belastingdienst belastingrente rekenen over de periode na 1 juli van het jaar na het belastingjaar.
Wat als mijn winst tijdens het jaar verandert?
Dan pas je de voorlopige aanslag aan via Mijn Belastingdienst. Dat kan zo vaak als nodig. Verdien je meer dan verwacht, verhoog hem dan, zodat je aan het einde niet alsnog een groot bedrag moet bijbetalen. Verdien je minder, dan verlaag je hem en krijg je te veel betaalde termijnen terug.
Krijg ik ook een voorlopige aanslag Zvw?
Ja, als de Belastingdienst verwacht dat je de bijdrage Zorgverzekeringswet moet betalen. Die komt op een aparte voorlopige aanslag en wordt ook in termijnen betaald. Bij het aanvragen of wijzigen vul je je verwachte winst in en rekent de Belastingdienst beide aanslagen uit.
Liever dat wij het regelen?
Voor een vaste prijs per maand doen wij je administratie, btw-aangifte, inkomstenbelasting en jaarcijfers. Vragen stel je gewoon via WhatsApp.
Let op: dit is algemene informatie, geen persoonlijk fiscaal advies. Bedragen en percentages gelden voor 2026 en veranderen per jaar. Controleer de actuele cijfers bij de Belastingdienst of vraag het ons even na voor jouw situatie.