Zakelijke auto of privéauto als zzp'er: wat is slimmer?
Zet je je auto op de zaak of houd je hem privé en declareer je je kilometers? Het antwoord hangt vooral af van hoeveel je zakelijk rijdt en hoe duur je auto was. Deze rekenaar zet beide opties naast elkaar.
- Privéauto: je trekt €0,25 per zakelijke kilometer af. Simpel, geen bijtelling, geen gedoe.
- Auto van de zaak: alle autokosten zijn aftrekbaar, maar je telt een bijtelling van minimaal 22% van de cataloguswaarde bij je winst op.
- Vuistregel: veel zakelijke kilometers en een goedkope auto pleiten voor de zaak. Weinig zakelijke kilometers of een dure auto pleiten voor privé.
- Houd altijd een kilometerregistratie bij, in beide gevallen.
Optie 1: je auto blijft privé
Je auto staat op jouw naam en betaal je uit privégeld. Voor elke zakelijke kilometer boek je €0,25 als kosten in je administratie. Dat bedrag is all-in: brandstof, verzekering, onderhoud, wegenbelasting en afschrijving zitten er allemaal in. Je mag dus niet daarnaast ook nog je tankbeurten aftrekken.
Voor een ondernemer met een eenmanszaak telt ook de rit naar een klant of je werkplek als zakelijk. Wat je nodig hebt, is een kilometerregistratie: datum, bestemming, doel en aantal kilometers. Een app of een simpel spreadsheet volstaat.
De btw op je autokosten mag je voor het zakelijke deel terugvragen, maar dat vraagt een aparte administratie van je bonnen. Veel zzp'ers met een privéauto laten dat bewust liggen omdat het weinig oplevert ten opzichte van het werk.
Optie 2: de auto van de zaak
De auto hoort tot je ondernemingsvermogen. Alle kosten zijn aftrekbaar: afschrijving, brandstof, onderhoud, verzekering, wegenbelasting, parkeren. De btw op die kosten vraag je terug, waarbij je aan het einde van het jaar een correctie maakt voor het privégebruik.
Daar staat de bijtelling tegenover. Gebruik je de auto ook privé, dan tel je een percentage van de cataloguswaarde bij je winst op. Het standaardpercentage is 22%. Voor volledig elektrische auto's kan over een deel van de waarde een lager percentage gelden; controleer dat voor het jaar van eerste toelating, want die regels zijn de afgelopen jaren vaak gewijzigd.
Rijd je minder dan 500 privékilometers per jaar, dan hoef je geen bijtelling te rekenen. Je moet dat wel bewijzen met een sluitende rittenregistratie, en de Belastingdienst is daar streng in.
Vul je kilometers en autokosten in. We rekenen het fiscale effect uit bij jouw winst.
Indicatie voor een eenmanszaak in 2026, exclusief btw-effecten. Bespreek een definitieve keuze met je boekhouder: de keuze ligt daarna in principe vast.
Vuistregels
- Veel zakelijke kilometers, goedkope auto. De auto van de zaak wint meestal: je kosten zijn hoog en de bijtelling blijft beperkt.
- Weinig zakelijke kilometers, dure auto. Privé houden en €0,25 per kilometer declareren is bijna altijd voordeliger. De bijtelling op een dure auto loopt hard op.
- Nauwelijks privégebruik. Kun je onder de 500 privékilometers blijven en dat bewijzen, dan is de auto van de zaak vrijwel altijd het gunstigst.
- Oude, afgeschreven auto. De bijtelling gaat over de oorspronkelijke cataloguswaarde, ook als de auto tien jaar oud is. Dat maakt de zaak vaak onaantrekkelijk. Na vijftien jaar geldt een aangepaste regeling op basis van de dagwaarde.
Claim je geen bijtelling omdat je onder de 500 privékilometers blijft, dan moet je registratie kloppen tot op de kilometer: begin- en eindstand, datum, adressen en het karakter van de rit. Eén onverklaarbare rit kan de hele vrijstelling kosten, met een naheffing over meerdere jaren als gevolg.
En de bestelauto?
Voor een bestelauto gelden afwijkende regels. Gebruik je hem vrijwel uitsluitend zakelijk, dan kun je met de Belastingdienst een verklaring uitsluitend zakelijk gebruik regelen en vervalt de bijtelling. Ook geldt in sommige gevallen een vast lager bedrag voor privégebruik. Rijd je in een bestelauto, laat je situatie dan apart bekijken.
Veelgestelde vragen
Hoeveel mag ik per zakelijke kilometer aftrekken in 2026?
€0,25 per kilometer als je met je privéauto zakelijke ritten maakt. Dat bedrag is all-in: brandstof, onderhoud, verzekering en afschrijving zitten erin. Je mag daarnaast dus niet ook nog je tankbonnen aftrekken. Woon-werkverkeer telt voor een ondernemer met een eigen zaak gewoon als zakelijk.
Wanneer betaal ik bijtelling?
Als je auto tot je ondernemingsvermogen hoort en je hem ook privé gebruikt. De bijtelling is minimaal 22% van de cataloguswaarde, die je bij je winst optelt. Rijd je aantoonbaar minder dan 500 privékilometers per jaar, met een sluitende rittenregistratie, dan hoef je geen bijtelling te rekenen.
Kan ik later nog wisselen tussen zakelijk en privé?
Niet zomaar. Je maakt de keuze op het moment dat je de auto aanschaft of je onderneming start. Daarna ligt die keuze in principe vast, tenzij de verhouding tussen zakelijk en privégebruik structureel verandert. Overleg dit met je boekhouder voordat je iets verandert.
Liever dat wij het regelen?
Voor een vaste prijs per maand doen wij je administratie, btw-aangifte, inkomstenbelasting en jaarcijfers. Vragen stel je gewoon via WhatsApp.
Let op: dit is algemene informatie, geen persoonlijk fiscaal advies. Bedragen en percentages gelden voor 2026 en veranderen per jaar. Controleer de actuele cijfers bij de Belastingdienst of vraag het ons even na voor jouw situatie.